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高年収特化型の
ファイナンシャルプランナー

牧野伊織
（ファイナンシャルアライアンス）

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年収1500万円の税金・節税対策

当メディアは株式会社グリップをスポンサーとしてZenken株式会社が運営しています。

年収1,500万円の高所得層にとって、手取りが増えないことは深刻な悩みです。収入の増加に比例して税金・社会保険料の負担が増すため、頑張りがそのまま手取りに反映されにくい構造があります。

ここでは、年収1,500万円の層が直面する税金内訳と、FPがおすすめする高度な節税対策を具体的なシミュレーションと合わせてご紹介します。 


年収1500万円が直面する「手取りが増えない」理由とは？

年収1500万円の一般的な税金内訳

年収1,500万円のサラリーマン（40歳・扶養なし・東京在住）を例にすると、年間で約480万円〜600万円が税金や社会保険料として差し引かれます。

以下に、一般的な控除額についてまとめています。

控除項目 概算割合 概算金額（年間）
所得税 約15%〜20% 225万円〜300万円
住民税 約7%〜8% 105万円〜120万円
社会保険料 約10%〜13% 150万円〜195万円
合計 約32%〜41% 480万円〜615万円

年収1,500万円に到達すると、額面上の数字こそ華やかですが、その実態は「重税感との終わりなき戦い」です。給与所得控除が上限に達しているため、課税所得が増えやすくなり、所得税・住民税の負担も重くなります。さらに厳しいのが、高所得者特有の「公的支援の完全剥奪」です。制度改正前は高校就学支援金や児童手当で所得制限の影響を受けるケースもあり、配偶者控除の対象外となることもあるため、家計負担を重く感じやすい層です。結果として、自由に使える可処分所得は、統計的な年収800万円世帯の生活実感と比較しても遜色ないか、あるいは教育費の負担増によって生活水準が実質的に逆転しているという逆転現象が起きています。

所得税＋住民税＋社会保険料で
手取りが4割消える現実

年収1,500万円層では、課税所得や控除の状況によって、所得税・住民税の負担が重くなります。さらに社会保険料の負担も大きく、最終的に額面年収の約3割〜4割が控除されるため、手取り率は70%を切る水準となります。

これは扶養なしの世帯であるため、子育てをしている高年収者の場合、制度によっては支援対象や控除の有無が変わるため、世帯状況に応じた確認が必要です。

年収を増やしても報われない
日本の税率構造の落とし穴

日本の所得税は累進課税制度を採用しており、年収1,500万円層は、課税所得や控除の状況によって、所得税の税率区分で33%前後のゾーンに該当します（課税所得による）。

この累進課税制度の壁により、昇給してもその増額分の大半が税金として吸い上げられてしまうため、「頑張っても報われない」というストレスを感じやすいのです。

高年収特化型FP監修の
「年収別・手取り比較表」

年収に応じて、控除額や手取りは変動します。ここでは、年収1,000万円、1,500万円、2,000万円にわけて比較してみましょう。

年収（額面） 控除合計（概算） 手取り（概算） 手取り割合
1000万円 280万円 720万円 72.0%
1500万円 500万円 1000万円 66.7%
2000万円 750万円 1250万円 62.5%

年収1,000万円と2,000万円の手取りを比べると、年収が1,000万円と大きく差があるにもかかわらず、手取りは約500万円しか差がないことがわかります。

年収1500万円の人が今すぐできる
高度な税金対策5選

年収1,500万円層の節税対策は、所得控除の活用と高所得者向け専門対策が中心となります。

（1）iDeCo・企業型DC
所得控除を徹底活用

拠出額全額が所得から控除され、節税に直結するため、活用を検討したい制度です。老後資金準備と節税を両立でき、運用益も非課税になります。

会社員でも年間最大27.6万円（月2.3万円）を拠出でき、33%〜40%と所得税率が高い年収1,500万円層ほど節税効果が向上します。

（2）新NISA
非課税枠を活用

年間360万円の非課税投資枠を最速で活用しましょう。運用益が出た場合に非課税となるため、長期的な資産形成に活用できます。

（3）不動産投資による損益通算

年収1,500万円層のタックスマネジメントにおいて、課税所得や控除の状況によっては、所得税・住民税の合計税率が高くなるケースがあります。現在、所得税・住民税の合計税率は43％に達するステージにあります。これは裏を返せば「帳簿上の赤字（経費）を100万円作ることができれば、43万円の現金がダイレクトに税務署から口座へ還付される」という強力なタックスシールドとして機能します。選択肢としては、法定耐用年数を経過した中古木造物件などが挙げられます。税法上の特例（簡便法）を適用することで、条件を満たす場合、簡便法により短期間で減価償却できるケースがあるためです。このスキームにより、高額な給与所得に対して、帳簿上の赤字をぶつけることで、税負担の軽減につながる可能性となります。

高度な還付シミュレーション

建物評価額が2,000万円の中古木造物件を、ご自身の高い社会的信用（与信）を活かしたアパートローンで購入した場合のシミュレーションです。

  • 毎年の減価償却費（帳簿上の赤字）：2,000万円 ÷ 4年 ＝ 500万円
  • 合計税率：43%（所得税33% ＋ 住民税10%）
  • 税負担軽減額の試算：500万円 × 43% ＝ 年間約215万円
  • 4年間の累計税負担軽減額の試算：215万円 × 4年 ＝ 合計860万円

特筆すべきは、不動産経営自体の収支、すなわち家賃収入からローン返済や管理費を差し引いた実質的な手残りがトントンであったとしても、確定申告の手続き一つでこれだけの現金を取り戻せる点です。NISAやiDeCoといった年額数十万円レベルの節税枠を遥かに凌駕するこのスキームは、まさに年収1,500万円以上のハイクラス層だけに許された資産防衛術です。これは単なる投資ではなく、あなたの高い社会的信用（与信）という無形の資産を原資として、国から直接キャッシュバックを勝ち取る「資産防衛戦略の王道」なのです。この圧倒的なインパクトこそが、高所得者の手取り改善を目指すための有力な手段の一つと言えます。

（4）ふるさと納税
控除上限を逃さず活用

年収1,500万円の場合、寄付金の上限目安は25万円〜35万円前後（配偶者・扶養・各種控除により変動）となります。地域の特産品を受け取りながら、翌年の住民税が控除されるため、確実な手取り増加に繋がります。

（5）保険・年金制度の活用
将来の法人化も視野に

個人事業主・経営者向けの小規模企業共済や、生命保険料控除を利用します。将来、独立や法人設立を検討している場合、退職金制度や経営者保険など、法人税率を活用した節税策を視野に入れ、FPと戦略を練ることがおすすめです。

高年収特化型FPが試算｜
節税効果の実例シミュレーション

会社員（年収1500万円・子2人）のケース

iDeCo満額拠出＋ふるさと納税上限活用＋新NISA積立＋生命保険料控除を取り入れました。手取り増加に加え、長期で数百万円単位の運用益を非課税で確保。年間約45万円の節税＋非課税運用効果を果たしました。

実際のFP相談事例

40代サラリーマン／年収1500万円

高利回りな不動産ではなく、減価償却費が多く取れる中古築古物件を紹介。損益通算により、初年度に約120万円の税金還付を実現。

50代医師／年収1500万円

開業時期をFPと明確化。退職金制度を目的とした法人向け保険を導入し、退職時の税制優遇を見据えた資産設計に変更。

30代経営者／年収1500万円

個人での資産運用を法人に移管し、社宅制度や役員報酬の最適化を実施。法人税率を活用することで、実質的な税負担率を大幅に軽減。

編集チームまとめ｜
税金対策こそ年収1500万円層の「運用」である

年収1,500万円層にとって、税金対策はリスクのない運用として今すぐ取り入れるべき対策です。

税金は確実に取られる費用である一方、節税対策は確実に戻るリターンとなります。特に、不動産投資による損益通算など、所得が高い人ほど効果を発揮する専門的な対策は、自力で判断することが難しい領域です。

まずはFPに、年収・職業・ライフプランに基づいたあなた専用の節税診断を依頼し、税金で損しない仕組みを構築しましょう。

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